250 Глава 13

При формировании отчета "Формы для ПФР (АДВ-1, АДВ-2, АДВ-3)" создаются документы АДВ-1, АДВ-2, АДВ-3, АДВ-6, АДВ-6-1:

СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

Справка о доходах физического лица (далее Справка) содержит информацию об источнике выплат (организации), о налогоплательщике, полученных налогоплательщиком доходах, произведенных из доходов вычетах, скидках к отдельным видам дохода, удержанном подоходном налоге.

Сведения об источнике выплат: ИНН, наименование организации, ФИО главного бухгалтера, его контактный телефон, а также наименование должности руководителя организации и его ФИО – берутся Системой из параметров контрагента "Мы" (см. книгу "Руководство Администратора").

Данные о налогоплательщике вносятся предварительно в анкету сотрудника. В анкету сотрудника вводятся такие используемые при составлении Справки сведения, как фамилия и имя, отчество, ИНН

Формирование отчетов для ГНИ и ПФ	251

и код ГНИ, вид документа, удостоверяющего личность, адрес, статус сотрудника, место работы и другие сведения. Большинство данных вносится в соответствии с кодами, предусмотренными Инструкцией. Например, в Инструкции предусмотрены Справочники, на основании которых кодируются виды документов, удостоверяющих личность, виды доходов, вычеты из них и скидки.

Поскольку практически ежегодно Справка о доходах подвергается изменениям и уточнениям, в Системе Вам предоставляется возможность настраивать рассчитываемые графы Справки самостоятельно. Рассчитываемые графы Справки вводятся в словарь "Настройка налоговой отчетности" (раз)ä.åë Словари~

Параметры Системы~Настройка налоговой отчетности

Окно "Настройка налоговой отчетности" изначально пусто. В нем присутствует только один пустой каталог с названием, совпадающим с именем окна. В левой части окна Вы можете завести нужное число каталогов для хранения рассчитываемых видов дохода, вычетов, налогов:

Скидки к доходам вводятся особым образом (см. ниже). Для ввода рассчитываемых граф Справки служит форма "Позиция: Добавление" (имеется в виду позиция или графа Справки; см. ниже рисунок).

В форме "Позиция: Добавление" Вы должны:

1. Выбрать вид позиции налоговой отчетности: "Доход", "Вычет", "Налог" или "Расход".

2. В поле "Код" ввести код позиции в соответствии со справочником. Например, если Вы вводите вид дохода "Доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица", то код его по справочнику "4000".

252	Глава 13

да видов скидок –

только из формы "Позиция: Добавление"!

3. В поле "Наименование" введите наименование вида дохода, то есть в приведенном выше случае – "Доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица".

Примечание: Вовсе не обязательно повторять при вводе наименование вида дохода так, как оно приведено в Справочнике в Инструкции. Вы можете использовать любое разумное сокращение, которое позволяло бы Вам отличать один вид дохода от другого.

4. В поле "Тип" выберите из списка тип дохода, к которому относится вводимый вид. Тип дохода определяет особенности обработки вида дохода, вычета, скидки или налога в Системе при формировании Справки.

5. В поле "Скидка" выберите из списка или из словаря вид скидки.

6. Если Вам необходимо ввести скидку, нажмите кнопку . В появившейся на экране форме "Налоговые скидки" для ввода новой скидки воспользуйтесь правой кнопкой мыши и строкой контекстного меню Добавить. В форме "Скидка: Добавление" введите код и наименование скидки (по Справочнику).

Примечание: Нет необходимости вводить все виды дохода, вычетов или скидок. Введите только те, которые Вам действительно необходимы, без которых Вы не сможете обойтись. Например, если Вы твердо знаете, что в Вашей организации ни один сотрудник не приобретал новое жилье и не обращался в бухгалтерию с заявлением об оформлении скидки на сумму фактических затрат, то Вам не нужно вводить соответствующий вид вычета. Обойдитесь минимально необходимым набором позиций.

Формирование отчетов для ГНИ и ПФ	253

) Следует специально отметить, что, так как все перечисленные выше налоговые формы являются различными агрегациями одних и тех же сведений о начислениях (видах дохода), выче- тах, скидках к доходу, удержанном подоходном налоге, то и создаются они на основании использования одной и той же настройки налоговой отчетности.

) Настройка налоговой отчетности, таким образом, является единой и нужна для интерпретации начисленных и удержанных сумм в терминах кодов налогообложения. При создании каждой из форм налоговой отчетности Система оперирует с настройками с точностью до представления данных, предполагаемого каждой из рассматриваемых форм.

Итак, в итоге в окне "Настройка налоговой отчетности" у Вас должны быть введены все необходимые Вам позиции Справки.

Âформе "Выплата/удержание: Исправление", на вкладке "Настройка" в группе параметров "Отчетность", Вы найдете поле "Налогообложение".

Âэтом поле выберите из списка или из словаря "Настройка налоговой отчетности" код позиции, к которой относится выплата (удержание) с точки зрения отчетности по подоходному налогу. При формировании Справки все выплаты (удержания) будут разнесены по графам в соответствии с выполненной настройкой.

Поле "Налогообложение" позволяет, таким образом, явным, наглядным для пользователя образом установить соответствие между кодами справочников Инструкции (и тем самым графами Справки) и кодами выплат (удержаний) в Системе.

Как Вам уже должно быть известно, вычеты для налогообложения вводятся в анкете сотрудника. Непосредственно вычеты вводятся в список "Сотрудник: Семья". В частности, в список вводятся вычеты на самого себя как постоянного работника предприятия, на детей и иждивенцев. Для каждого введенного в список лица пользователь определяет (на основе предоставленных сотрудником документов), имеет ли сотрудник право на вычеты и какие именно. Введенные в анкету вычеты служат для расчета подоходного налога в расчетном листке.

254	Глава 13

Помимо расчетных данных в Справке должны быть представлены следующие сведения о налогоплательщике:

Σ фамилия, имя, отчество, ИНН и код ГНИ, адрес физического Σ лица с кодами страны и региона, Σ код и реквизиты документа, удостоверяющего личность,

статус (резидент – нерезидент) и место работы сотрудника (основное – неосновное).

Фамилия, имя и отчество сотрудника задаются в анкете. Здесь же (вкладка "Документ") вводится тип документа, удостоверяющего личность, его серия, номер, дата выдачи и название организации, выдавшей документ.

Статус сотрудника – резидент/нерезидент – вводится в словаре "Контрагенты" (форма "Контрагент: Добавление"). Присутствие галочки в поле "Резидент" означает, что сотрудник является резидентом; если галочка в поле отсутствует – нерезидентом. Таким образом, если галочка в поле есть, то при формировании Справки в поле "Статус" будет прописана 1 (резидент), если же нет – 2 (нерезидент).

Место работы сотрудника задается полем "Внешний совместитель" анкеты: если галочки в поле нет, то сотрудник не является внешним совместителем, а является постоянным работником предприятия. Если галочка в поле есть, то место работы является основным. Итак, если галочки в поле нет, то при формировании Справки в поле "Место работы" будет прописана 1 (постоянное место работы), если же есть – 2 (неосновное).

Форма "Печать налоговых форм" для создания Справки о доходах физического лица за год (2-НДФЛ) вызывается в разделах

Учет | Сотрудники | Отчеты è Расчет | Расчет заработной платы |

Журнал лицевых счетов при выборе отчета "Налоговая форма 2".

Находясь в одном из этих разделов, отметьте в списке сотрудников или в списке лицевых счетов одного или нескольких сотрудников (счетов), затем нажмите правую кнопку мыши и выберите пункт контекстного меню Отчеты. В вызванном на экран окне "Дополнительные отчеты" выберите строку "Налоговая форма 2".

Примечание: В списке лицевых счетов может присутствовать несколько лицевых счетов одного и того же сотрудника, например, по основной и совмещаемой должности. Даже если Вы отметите два или более лицевых счета одного и того же сотрудника, сформирована будет одна Справка для этого сотрудника!

Формирование отчетов для ГНИ и ПФ	255

Для задания условий создания Справки в форме "Печать налоговых форм" введите период, за который формируется Справка, указав месяцы начала и окончания периода и год, номер, который будет присвоен Справке, номер инспекции Министерства по налогам и сборам, четырехзначный код налогового органа, в который представляются сведения о доходах физических лиц налоговым агентом (организацией или предпринимателем), и дату составления.

В поле "Формировать по:" выберите из списка способ отбора информации, включаемой в отчет:

Σ "По сотруднику" – по каждому сотруднику будет сформи- Σ рован отдельный отчет;

"По контрагенту" – данные о сотрудниках, у которых в анкете указан один и тот же контрагент, будут объединены в одном отчете (т.е. сотрудники с одинаковым контрагентом будут рассматриваться как один сотрудник).

Примечание: Параметр "Формировать по:" доступен, если в настройках систе- мы на вкладке "Сотрудники" установлен флажок "Разрешить использование нескольких сотрудников для одного контрагента".

Если Вы формируете одновременно несколько Справок, введите в поле "Номер первого документа" номер, начиная с которого, последовательно будут пронумерованы выводимые на печать документы.

Поле "Сохранять номера документов" имеет следующее назначение. Если в этом поле установлена галочка, то в анкете (вкладка "Налогообложение") в группе "Последняя выданная справка" будут отражены номер и дата выдачи Справки.