Кого подозревать

Психология мошенничества объясняется тем, что сотрудник чувствует несправедливость со стороны компании и совершает мошенничество для того, чтобы эту несправедливость исправить. Так принято считать. Но есть примеры, которые это опровергают.

Пример

В 2005 году Тома Кахрина, топ-менеджера Walmart, уличили в использовании средств компании для оплаты личных расходов на общую сумму от 100 тыс. долларов до 500 тыс. долларов в течение 5 лет. Эти деньги он тратил на отпуска в экзотических местах, покупку ботинок из кожи аллигатора, устройство загона для собак и т. д. При том, что его вознаграждение только за 2004 год составило 6 млн долларов. Тома уволили без выходного пособия и приговорили к 33 месяцам домашнего ареста. Зачем рисковать 6 миллионами ради 100 тысяч, он пояснить не смог.

Посмотрите на диаграмму. На ней показано, какие бывают мошенники и что ими движет.  

Чтобы выявить тип работника, в компании обычно вводят психологическое тестирование на этапе собеседования. Причем тестируют не только кандидатов на ключевые должности, но и тех, кто пришел на потенциально «опасные» позиции. 

Как выявлять корпоративное мошенничество

Две рекомендации. Первая – используйте «красные флажки» в каждом бизнес-процессе. Они позволят установить, где идет стандартная процедура, а где отклонения и аномалии. Эти «красные флажки» может расставить как сама организация, так и консалтинг. Пример: сумму сделки или договора до 50 000 руб. одобряет начальник линейного отдела. Если сумма выше, то она проходит дополнительный этап согласования у финансового директора. 

Вторая рекомендация – в борьбе с мошенничеством помогает горячая линия. Любой сотрудник компании может связаться со службой безопасности по конкретному номеру или почте и за вознаграждение рассказать о каких-то злодеяниях, про которые он знает.

Факты мошенничества могут всплыть случайно. Например, при замене временно отсутствующего сотрудника назначенный ИО или заместитель обнаруживает случаи хищения со стороны этого сотрудника. Приведу еще один пример.

Пример

В банке меняли сантехнику и плитку в санузлах у топ-менеджмента. Подрядчик был хорошо знаком с собственниками бизнеса, и ремонт шел на полном доверии. До тех пор, пока на объект не приехал один из членов правления банка. Он обнаружил, что плитка и сантехника хоть и очень похожа на итальянскую, на самом деле произведена в Беларуси и стоит в разы дешевле, чем указано в смете. 

В результате проверки выяснилось, что обман – результат мошеннических действий прораба, который решил подзаработать, и с помощью соучастников, которые помогали подделывать документы, закупать вместо дорогой плитки дешевую.

О корпоративном мошенничестве финансовый директор может узнать в процессе налоговой проверки или в результате визита правоохранительных органов, которые расскажут о взаимодействии фирмы с подставными компаниями, совершении хищений или неуплате налогов. 

Какая ответственность грозит мошенникам в сфере корпоративных финансов –  посмотрите в таблице.