Как бороться с корпоративным мошенничеством

В процессе профилактики и борьбы задействуют корпоративную службу безопасности, внутренний аудит, юрслужбу. Если афера крупная и запутанная – подключают внешний консалтинг.

Конечно же привлекают и правоохранительные органы – МВД. Обращаться нужно в оперативные подразделения по обеспечению экономической безопасности и противодействию коррупции.

Кроме правоохранителей, мошенничеству противодействуют финансовые регуляторы: Банк России, Агентство по страхованию вкладов и РосФинМониторинг.

Чтобы подсчитать ущерб, проводят экономические экспертизы. Как и кто это делает, я расскажу на следующем уроке.

Что еще почитать про мошенничество

 

ТЕМА: ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ И ЗАЩИТА АКТИВОВ

Как обеспечить экономическую безопасность

• 1 урок

• 2 урок

• 3 урок

2 УРОК ИЗ 3

Как проводить финансово-аналитические экспертизы деятельности компании

Сергей Ефимовдиректор АНО «Финансовые расследования и судебные экс...

Сергей раскроет внутреннюю кухню процедуры финансово-экономических расследований, расскажет о лидерах форензика, поделится профессиональными секретами. После изучения материалов урока вы точно не совершите действий, которые могут спугнуть злодеев. Особенно если ими окажутся должностные лица компании.

Что такое форензик и чем он отличается от аудита и бухгалтерской экспертизы

Форензик — это совокупность услуг, которые оказывает специализированный внешний консалтинг. Хотя в последние два года у крупного бизнеса появляются собственные форензик-офицеры. 

Что включает в себя форензик:

• антифрод - выявление, документирование и предотвращение экономических злоупотреблений в бизнесе;

• экспертное сопровождение судебных дел во всех видах процессов (арбитражный, гражданский, уголовный);

• исследование финансово-хозяйственной деятельности оппонента в различных спорах (корпоративный спор, разод, наследование и.т.д.)

Еще форензик включает в себя анализ цифровых данных. Без этого современное расследование невозможно. Для этого существует специальное ПО, которое позволяет объединить различные форматы файлов для поиска нужной информации. Так же у форензика есть дополнительные услуги. Например, переоценка активов.

Когда финансовое расследование необходимо:

1. Бенефициар подозревает, что руководитель или кто-то из сотрудников совершает злодеяния в отношении компании и есть оперативная информация со стороны собственника.

2. У руководства компании есть подозрения в отношении конкретных сотрудников или контрагентов.

3. У руководителей, собственников, инвесторов есть подозрения об искажении учета и отчетности

4. Возник хозяйственный спор, корпоративный конфликт, бракоразводный процесс у собственников

5. Есть решение о покупке бизнеса

6. После покупки бизнеса

7. При банкротстве: необходимо исследовать факторы, которые к нему привели.

Как проходит форензик

Финансовое расследование проводит команда, в которой есть как минимум пять специалистов из различных областей. Главные, как правило, – эксперты-экономисты, которые специализируются в области бухучета, финанализа и классического антифрода. Именно они выявляют и фиксируют экономические злоупотребления. Помимо экономиста в команду входит юрист, с опытом работы в сфере экономических преступлений, и соответствующим опытом работы в арбитраже, гражданском судопроизводстве и конечно же в уголовном процессе.

Обязательно участие в команде IT специалиста. Он будет извлекать данные, собрать и анализировать с помощью специального ПО. Кроме этой супертройки, необходимы строители, товароведы, оценщики, технологи, инженеры. Все зависит от конкретной сферы бизнеса, в которой проводят расследование. 

Например, если мы занимаемся выявление хищений в строительстве, естественно, без строителя не обойтись. Если речь идет о манипуляциях со стоимостью, то нам нужны оценщики, и т.д.

Так же необходимо изучить сведения, которые есть в различных базах данных. Это платные базы, госреестры, и «окологосударственные» ресурсы (например, Бюро кредитных историй). Так можно получить информацию практически о любых цифрах, которые государство так или иначе собирает.

Сведения нужно не только собрать, но и закрепить доказательства причастности тех или иных должностных лиц компании к экономическим злоупотреблениям с учетом их будущей судебной перспективы. Недостаточно просто составить отчет и назвать виноватых.