Список литературы

1.О трансфертном ценообразовании // ФНС России. 2005–2014: URL: http://www.nalog.ru/rn77/taxation/transfer_pricing/ (дата обращения

15.04.2014).

2.Путин В. Зарегистрированным в оффшорах компаниям надо закрыть доступ к госзаказу // РосБизнесКонсалтинг,1995–2014: URL: http://www.rbc.ru/rbcfreenews/20131212125256.shtml (дата обращения:

07.04.2014).

3.Анисина Е., Куркин К. Послать по бюджету // Эксперт-Онлайн.

1995–2014: URL: http://expert.ru/northwest/2014/11/poslat-po-byudzhetu (да-

та обращения: 01.04.2014).

СЕКЦИЯ «ПРОБЛЕМЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТОВ И ФИНАНСОВОГО РЫНКА»

ДОСТАТОЧНОСТЬ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКОВ В СВЯЗИ С ПЕРЕХОДОМ НА НОВЫЕ СТАНДАРТЫ

Е. В. Маркова, студ. 4 курса

Научный руководитель – ст. преподаватель О. В. Ларченко

Темой исследования является анализ современного состояния достаточности капитала действующих банков, в т. ч. норматива достаточности капитала банков, в связи с переходом на новые стандарты.

Базельский комитет по надзору осуществляет внедрение нормативов Базель III в целях повышения устойчивости банковских систем по отношению к финансовым и экономическим кризисам, улучшения качества управления рисками и их оценки, повышения прозрачности и стандартов раскрытия информации финансовыми институтами.

Банк России с 1 января 2014 г. ввёл в России нормативы «Базеля III» по капиталу.

Новые требования в отношении капитала касаются трех направлений:

1)изменения структуры собственного капитала банков;

2)повышения требований к достаточности капитала (в том числе введения новых дополнительных нормативов достаточности капитала);

3)создания буфера консервации и контрциклического буфера. После внедрения «Базеля III» вместо одного норматива достаточно-

сти капитала в России появляется три новых, а вместо положения 215-П «О методике определения собственных средств кредитных организа-

412

ций» – положение 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств кредитных организаций».

Минимально допустимый коэффициент достаточности базового капитала банков теперь составляет 5%, основного капитала – 5,5% (с 1 января 2015 г. вырастет до 6%), совокупного капитала – 10%.

Базель III значительно ужесточает требования к структуре и качеству капитала банка: происходит постепенное прекращение признания в капитале гибридных инструментов, уточняется список регулятивных вычетов из капитала.

Основной мерой эффективности банковского капитала должна являться возможность его использования для компенсации финансовых потерь.

Основной капитал необходим для поддержания нормального функционирования банка и поглощения потерь в момент их возникновения.

Базовый капитал включает в себя обыкновенные акции (или их эквивалент для неакционерных компаний), а также нераспределенную прибыль и эмиссионный доход по обыкновенным акциям. Далее в целях расчета базового капитала будут производиться регулятивные корректировки в сторону уменьшения.

Добавочный капитал включает в себя гибридные инструменты, удовлетворяющие единому критерию конвертации и списания на убытки и таким критериям как бессрочность, эмиссионный доход от инструментов, учитываемых в добавочном капитале, с учетом регулятивных корректировок в сторону уменьшения.

Нужно заметить, что показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала и дополнительного капитала, включаются в расчет величины собственных средств (капитала) кредитной организации следующим образом:

с1 января 2014 г. – в размере 20% от совокупной рассчитанной суммы каждого из указанных показателей;

с1 января 2015 г. – в размере 40%;

с1 января 2016 г. – в размере 60%;

с1 января 2017 г. – в размере 80%;

с1 января 2018 г. – в размере 100%.

В последующие годы изменение в методологии расчета собственных средств приведет к уменьшению собственного капитала. Таким образом, крупнейшим банкам необходимо привлекать новый капитал. Привлеченные собственные средства также обеспечат банку комфортный уровень достаточности капитала для дальнейшего развития бизнеса. По

413

оценке аналитиков, банкам в ближайшие 8 лет потребуются до 1 триллиона долларов вливаний в акционерный капитал.

Проанализируем достаточность капитала российских банков и влияние на неё введения требований Базель 3.

Достаточность норматива собственного капитала российских банков не очень высокая. Наблюдается общая тенденция снижения норматива достаточности капитала. На 1 января 2014 г. норматив Н1 по банковской системе страны составил 13,5%, что на 0,2 процентных пункта ниже, чем по итогам 2013 г. В 2010–2012 гг. значение норматива достаточности капитала снижалось главным образом из-за более быстрого роста активов по сравнению с собственным капиталом банковского сектора. В 2013 г. собственный капитал рос опережающими темпами, однако норматив Н1 по-прежнему снижается. Основной причиной отрицательной динамики норматива достаточности собственного капитала в 2013 г. выступает ужесточение требований к собственному капиталу со стороны Центробанка РФ (напр., увеличение коэффициентов риска по потреб. кредитам со ставкой более 25% с июля 2013 г.).

Самый высокий показатель норматива достаточности капитала по итогам года отмечается у кредитных организаций с размером собственных средств менее 180 млн рублей – 35,4%. У банков с капиталом в 180–300 млн рублей достаточность собственных средств составила 25,9%, а у банков с капиталом от 300 млн до 900 млн рублей – 18,2%.

Наиболее низкие уровни норматива достаточности капитала отмечаются у крупнейших банков, размер собственных средств которых превышает 900 млн рублей, – 13,4%. Отсюда следует, что уровень достаточности капитала банка и размер его активов обратно пропорциональны.

Среди ста крупнейших банков по объему собственного капитала наибольшие показатели относительного прироста отмечены у ООО

МКБ «Аверс» – на 69%, или на 7 млрд руб., АКБ МОСОБЛБАНК ОАО

– на 16,4%, или на 2,6 млрд руб. за счет прибыли текущего года (подарок от акционера), и ВТБ 24 (ЗАО) – на 15,6%, или на 28 млрд руб. за счет присоединения ОАО «ТрансКредитБанк». Лидером по абсолютному приросту капитала стал ОАО «Сбербанк России», увеличивший соб-

ственные средства до 1950 млрд руб.

Российские банки отчитались за январь 2014 г. в соответствии с новыми требованиями к достаточности капитала по «Базель III».

Большинство банков с новыми требованиями справились. Нарушений очень мало. Из 872 банков, предоставивших в Центральный банк

414

РФ данные, в январе нарушили новые требования только 5 коммерческих банков.

По данным рейтингового агентства PieRate за январь 2014 г., норматив достаточности совокупного капитала нарушили два банка – Эллипс Банк, Мой Банк. Ипотека; норматив достаточности базового капитала – три банка – Эллипс Банк, Мой Банк. Ипотека, Банкирский Дом; норматив достаточности основного капитала пять банков – Эллипс банк, Мой Банк. Ипотека, Стратегия, Банкирский, Ресо Кредит.

Это банки, прямо нарушившие нормативы, но есть те, кто лишь приблизился к минимальной планке. Таких банков – шесть, два – достаточно крупных. Это «Траст», Новикомбанк, Гринфилдбанк, «Первомайский», «Огни Москвы» и «Клиентский».

Необходимо отметить, что количество кредитных организаций с нормативом достаточности более 14% уменьшилось. Вместе с общим снижением норматива достаточности число банков с низкими значениями норматива достаточности значительно выросло. Если на 1 января нехватка достаточности (Н1 меньше 12%) фиксировалась у 18,9% от общего количества кредитных организаций, то на 1 февраля – уже у 40,4% кредитных организаций.

Таким образом, введение Базель III оказало существенное негативное влияние на достаточность собственного капитала банковского сектора.

Рассмотрим, как повлияло внедрение нормативов Базель III на достаточность капиталов крупнейших российских банков.

С 1 января по 1 февраля 2014 г. в среднем в абсолютном выражении норматив достаточности капитала уменьшился на 0,38%, темп прироста оказался отрицательным и составил – 3,36%. Изменения в расчёте норматива достаточности собственных средств, введенные требованиями Базель III, незначительно повлияли на достаточность капитала крупнейших банков.

Последствия введения новых требований к качеству и достаточности капитала банка будут положительны для российских банков, так как повысится их кредитоспособность, улучшится управление рисками, российская банковская нормативная база станет соответствовать международной, что в свою очередь повысит кредитные рейтинги банков.

Но есть и минусы от введения новых требований Безель III. Банкам потребуется привлечение капитала, поэтому банки будут вынуждены повышать процент по кредитам. А также банковскую систему ждет череда слияний и поглощений. которые уменьшат конкуренцию в банковской сфере.

415