1. Блок (модуль) іі

Тема 7. Податок на прибуток підприємств.

Тема 8. Інші загальнодержавні прямі податки.

Тема 9. Загальнодержавні непрямі податки.

Тема 10. Місцеві податки і збори.

Контроль знань здійснюється у формі письмових відповідей студентів на запитання та завдання

1. Запитання та завдання для контролю знань

1. Платники податку на прибуток підприємств з числа рези- дентів.

2. Платники податку на прибуток підприємств з числа нерезидентів.

3. Об’єкт оподаткування податку на прибуток підприємств.

4. Базова ставка податку на прибуток підприємств.

5. Поняття валових витрат підприємства.

6. Поняття валових доходів підприємства.

7. Датою збільшення валових витрат по податку на прибуток підприємств є __________________.

8. Датою збільшення валових доходів по податку на прибуток підприємств є __________________.

9. Визначення амортизації основних фондів та нематеріальних активів.

10. Групи основних фондів.

11. Розмір норм амортизації з розрахунку на календарний квартал по групах основних фондів.

12. Звітний період по податку на прибуток підприємств.

13. Платники податку на додану вартість.

14. Об’єкти оподаткування податку на додану вартість.

15. База оподаткування податку на додану вартість.

16. Базова ставка податку на додану вартість.

17. Поняття податкової накладної.

18. Право на нарахування податку на додану вартість та складання податкової накладної надається виключно______________.

19. Датою виникнення податкових зобов’язань по податку на додану вартість є __________________.

20. Податковий кредит звітного періоду складається з___ ______.

21. Датою виникнення права платника податку на податковий кредит є __________________.

22. Суми податку на додану вартість, що підлягають сплаті в бюджет або відшкодуванню з бюджету, визначаються як __________________.

23. Підставою для отримання бюджетного відшкодування є __________________.

24. Звітний період по податку на додану вартість.

25. Особи, що підпадають під визначення платників податку, зобов’язані __________________ в органі __________________ за місцем їхнього знаходження.

26. Платники акцизного збору.

27. Порядок обчислення акцизного збору.

28. Об’єкт оподаткування акцизного збору.

29. Визначення терміна «податковий агент».

30. Платники прибуткового податку з громадян.

31. Об’єкт оподаткування прибуткового податку з громадян для громадян з постійним місцем проживання в Україні.

32. Об’єкт оподаткування прибуткового податку з громадян для громадян без постійного місця проживання в Україні.

33. Доходи, отримані за місцем основної роботи, відповідно до Декрету КМУ «Про прибутковий податок з громадян».

34. Доходи, отримані не за місцем основної роботи, відповідно до Декрету КМУ «Про прибутковий податок з громадян».

35. Порядок обчислення прибуткового податку з громадян із сукупного оподатковуваного доходу за місцем основної ро- боти.

36. Ставка прибуткового податку з доходів громадян, одержуваних не за місцем основної роботи або громадянами, які не мають постійного місця проживання в Україні.

37. За яких умов і які громадяни мають право самостійно обирати спосіб оподаткування доходів за фіксованим розміром податку.

38. Розміри фіксованого податку встановлюються __________ і не можуть бути менше ніж ___________________ та більше ніж __________________ за календарний місяць.

39. Мито, що стягується митницею, — це ________________.

40. Види мита (залежно від методу нарахування).

41. Види мита (залежно від напрямку перетину митного кордону України).

42. Єдиний митний тариф України.

43. Єдиний митний тариф України затверджується _________ _________ за поданням __________________.

44. Нарахування мита на товари та інші предмети, що підлягають митному обкладенню, провадиться на базі _____________ _________, тобто __________________.

45. До митної вартості включаються __________________.

46. Мито сплачується таким органам __________________ та вноситься до __________________.

47. Платники державного мита.

48. Об’єкти оподаткування державного мита.

49. Види ставок державного мита.

50. Плата за землю справляється у вигляді ________________.

51. Платники земельного податку.

52. Платники орендної плати за землю.

53. Об’єкт плати за землю.

54. Визначення ставки податку на землю.

55. Платники податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.

56. Об’єкт оподаткування податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.

57. Нарахування податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів для наземних транспортних засобів здійснюється, виходячи з __________________.

58. Нарахування податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів для водних транспортних засобів здійснюється, виходячи з __________________.

59. Платники рентних платежів.

60. Об’єкт оподаткування рентних платежів.

61. Ставки рентних платежів.

62. Платники податку на промисел.

63. Об’єкт оподаткування податку на промисел.

64. Не декларується і не обкладається податком на промисел __________________.

65. Ставки податку на промисел.

66. Платники збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок держбюджету.

67. Об’єкт збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок держбюджету.

68. Платники збору за спеціальне використання природних ресурсів.

69. Об’єкт збору за спеціальне використання природних ресурсів.

70. Платники збору за забруднення навколишнього середовища.

71. Об’єкт збору за забруднення навколишнього середовища.

72. Суб’єкти загальнообов’язкового держаного соціального страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності.

73. Об’єкти загальнообов’язкового держаного соціального страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності.

74. Роботодавець згідно із Законом України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності».

75. Особи, які підлягають загальнообов’язковому державному соціальному страхуванню від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату праце- здатності.

76. Платники страхових внесків до Фонду соціального страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності.

77. Розміри страхових внесків до Фонду соціального страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності, обчислюються так: для роботодавців __________________, для добро­вільно застрахованих __________________.

78. Суб’єкти загальнообов’язкового державного соціального страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням.

79. Об’єкти загальнообов’язкового державного соціального страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням.

80. Страховик згідно із Законом України «Про загальнообо­в’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням».

81. Страхувальник згідно із Законом України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням».

82. Особа, що підлягає страхуванню (застрахована особа), згідно із Законом України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням».

83. Платники страхових внесків до Фонду соціального страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням.

84. Розмір страхових внесків до Фонду соціального страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням, обчислюється так: для роботодавців __________________, для найманих працівників __________________, для працюючих за межами України та таких, що забезпечують себе роботою самостійно — __________________.

85. Страхувальники-роботодавці сплачують внески до Фонду соціального страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням, так: __________________.

86. Громадяни, які працюють за межами України, та особи, які забезпечують себе роботою самостійно, сплачують внески до Фонду соціального страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням, так: __________________.

87. Суб’єкти загальнообов’язкового держаного соціального страхування на випадок безробіття.

88. Об’єкти загальнообов’язкового держаного соціального страхування на випадок безробіття.

89. Страховик згідно із Законом України «Про загальнообо­в’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття».

90. Страхувальник згідно із Законом України «Про загальнообо­в’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття».

91. Роботодавець згідно із Законом України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття».

92. Особа, що підлягає загальнообов’язковому державному соціальному страхуванню на випадок безробіття.

93. Особа, що не підлягає загальнообов’язковому державному соціальному страхуванню на випадок безробіття.

94. Розмір внесків до Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття обчислюється так: для роботодавців __________________, для найманих працівників — __________________, для працюючих за межами України та таких, що забезпечують себе роботою самостійно, — __________________.

95. Платники страхових внесків до Фонду загальнообов’яз­кового державного соціального страхування України на випадок безробіття.

96. Платники збору на обов’язкове державне пенсійне страхування.

97. Об’єкти оподаткування збору на обов’язкове державне пенсійне страхування.

98. Об’єкт оподаткування збору на обов’язкове державне пен­сійне страхування для суб’єктів підприємницької діяльності та їхніх філій.

99. Об’єкт оподаткування збору на обов’язкове державне пен­сійне страхування для фізичних осіб — суб’єктів підприємницької діяльності, які не використовують найману працю, адвокатів, нотаріусів тощо.

100. Об’єкт оподаткування збору на обов’язкове державне пен­сійне страхування для фізичних осіб, що працюють на умовах трудового договору (контракту), та для фізичних осіб, що виконують роботи за цивільно-правовими договорами.

101. Ставки збору на обов’язкове державне пенсійне страхування.

102. Ставки збору на обов’язкове державне пенсійне страхування для суб’єктів підприємницької діяльності та їхніх філій.

103. Ставки збору на обов’язкове державне пенсійне страхування для фізичних осіб — суб’єктів підприємницької діяльності, які не використовують найману працю, адвокатів, нотаріусів тощо.

104. Ставки збору на обов’язкове державне пенсійне страхування для фізичних осіб, що працюють на умовах трудового договору (контракту), та для фізичних осіб, що виконують роботи за цивільно-правовими договорами.

105. Торговий патент мають придбати суб’єкти підприємницької діяльності, предметом діяльності яких є __________________.

106. Суб’єкти правовідносин у сфері діяльності, здійснення якої вимагає отримання торгового патенту.

107. Поняття торговельної діяльності згідно із Законом України «Про патентування деяких видів підприємницької діяльності».

108. Вартість торгового патенту на календарний місяць встановлюється в межах: на території м. Києва та обласних центрів __________________, на території м. Севастополя, міст обласного підпорядкування та районних центрів — _________________, на території інших населених пунктів —____________________.

109. Строк дії торгового патенту.

110. Спеціальний торговий патент може бути виданий на такі види діяльності: __________________.

111. Суб’єкт підприємницької діяльності, який придбав спеціальний торговий патент, не сплачує такі податки _____________.

112. Платники збору на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства.

113. Об’єкти оподаткування збору на розвиток виноградар- ства, садівництва та хмелярства.

114. Ставки збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

115. Платники фіксованого сільськогосподарського податку.

116. Об’єкти оподаткування фіксованого сільськогосподар- ського податку.

117. Ставки фіксованого сільськогосподарського податку.

118. Платники збору за використання радіочастотного ресурсу.

119. Ставки збору за використання радіочастотного ресурсу.

120. Платники єдиного збору, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України.

121. Порядок визначення ставок єдиного збору, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України.

122. Суб’єкти малого підприємництва, які мають право перейти на спрощену систему оподаткування, обліку та звітності.

123. Ставка єдиного податку для суб’єктів малого підприємництва — фізичних осіб.

124. Ставка єдиного податку для суб’єктів малого підприємництва — юридичних осіб.

125. Виручка від реалізації продукції згідно з Указом Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва».

126. Об’єкт оподаткування єдиного податку.

127. Суб’єкт малого підприємництва, що сплачує єдиний податок, не є платником таких видів податків: __________________.

128. Платники збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

129. Види зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

130. Розмір початкового збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

131. Розмір регулярного збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

132. Розмір спеціального збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб не повинен перевищувати _________________.

133. Платники та розмір готельного збору.

134. Платники та розмір збору за паркування автотранспорту.

135. Платники та розмір ринкового збору.

136. Платники та розмір збору з власників собак.

137. Платники та розмір курортного збору.

138. Платники та розмір збору за участь у бігах на іподромі.

139. Платники та розмір збору за виграш на бігах на іподромі.

140. Платники та розмір збору з осіб, які беруть участь у грі на тоталізаторі на іподромі.

141. Платники та розмір збору за видачу ордера на квартиру.

142. Платники та розмір збору за право на використання місцевої символіки.

143. Платники та розмір збору за право на проведення кіно- і телезйомок.

144. Платники, об’єкт та розмір збору на право на проведення місцевих аукціонів, конкурсних розпродажів і лотерей.

145. Платники та розмір збору за проїзд територією прикордонних областей автотранспортом, що прямує за кордон.

146. Платники та розмір збору за видачу дозволу на розміщення об’єктів торгівлі.

147. Платники податку з реклами.

148. Об’єкт оподаткування податку з реклами.

149. Платники комунального податку.

150. Об’єкт оподаткування та розмір комунального податку.