12.4. Государственные страховые фонды и резервы

Страховые резервы являются необходимым и обязатель­ным элементом общественного воспроизводства. Для поддер­жания устойчивости экономики государство создает за счет средств, изымаемых из национального дохода страны, стра­ховые резервы для покрытия чрезвычайных убытков вслед­ствие стихийных бедствий, техногенных катастроф, межго­сударственных и межнациональных конфликтов и других негативных событий.

Организационно страховые резервы представляют собой систему фондов, предназначенных для использования в со­ответствии с их функциональным назначением в интересах государства, отдельных отраслей и субъектов собственнос­ти. В образовании резервов непосредственно участвует госу­дарство, но подавляющее большинство страховых фондов формируется экономическими субъектами для защиты сво­их имущественных интересов.

Резервы, создаваемые государством или при участии государства, существуют в основном в виде специальных фон­дов самострахования и образуются как в денежной, так и в натуральной форме.

Централизованный страховой (резервный) фонд обра­зуется за счет средств федерального бюджета. Право распо­ряжения им принадлежит Правительству России. Назначе­ние фонда состоит в обеспечении покрытия катастрофичес­ких ущербов от крупномасштабных аварий и землетрясений, а также в выделении средств на ликвидацию последствий таких событий. В денежном выражении это специальный цен­трализованный фонд денежных средств, а в натуральном -возобновляемые запасы продовольствия, лекарственных пре­паратов, топлива и других необходимых вещей для спасения населения и материальной помощи пострадавшим.

Федеральный фонд страхования активов банковских уч­реждений России - государственно-отраслевой фонд, обра­зуемый для защиты денежных вкладов населения в случае банкротства отдельных коммерческих банков. Фонд формируется на паритетных началах из взносов кредитных учреждений, привлека­ющих вклады населения, и за счет средств федераль­ного бюджета.

Отраслевыми фондами самострахования являются семенной, фуражный и другие продовольственные фон­ды, создаваемые, в основном, в натуральной форме и час­тично в денежной.

В условиях рыночной экономики самострахование рас­ширилось и охватило множество коммерческих организаций в форме создаваемых ими фондов риска, используемых для защиты деятельности хозяйствующих субъектов в условиях неблагоприятной экономической ситуации. Функции государ­ства в создании таких фондов ограничиваются, в основном, лимитированием их размеров и установлением правил их ис­пользования. Следует отметить, что в современных усло­виях фонды самострахования не являются самым эффективным средством защиты от неблагоприятных явлений и процессов. Альтернати­вой им является более экономичное профессиональное коммерческое страхование, позволяющее создавать большие резервные фонды на солидарной основе.

В соответствии с требованиями рыночной эко­номики в России создана и в настоящее время реформируется система социального страхования как форма материальной защиты активного населения от рисков потери трудоспособности, работы, доходов. Она основана на главном принципе страхования - солидарной раскладке ущер­ба, в данном случае между работодателями, работниками и государством. Социальное страхование в России осуществляется в форме обязательного и добровольного. Особенностью обяза­тельного страхования является организующая и контроли­рующая роль государства. Структура фондов, назначение, источники финансирования и направления расходов жестко регламентированы законодательными и нормативными ак­тами. Как уже отмечалось, на федеральном уровне в России дей­ствуют государственные внебюджетные фонды социального страхования: Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социально­го страхования Российской Федерации, Федеральный и тер­риториальные фонды обязательного медицинского страхова­ния Российской Федерации.

Контрольные вопросы

1. В чем заключается экономическая сущность страхования?

2. Какие характерные черты присущи страхованию?

3. В каких формах осуществляется страхование?

4. Дайте определение личного и имущественного страхования.

5. Назовите основные виды личного страхования.

6. Какие виды страхования относятся к страхованию имущественных рисков, финансовых рисков и страхованию гражданской ответственности?

7. Для чего создаются государственные страховые фонды?