25.3. Кредитный договор, его содержание и порядок заключения.

Банковское кредитование организаций производится на основе кредитного договора. В договоре определяются пра­ва и обязанности организации-заемщика и банка с учетом вида предоставляемого кредита и финансового состояния заемщика, устанавливается ответственность сторон за нару­шение условий договора. В кредитном договоре в качестве необходимых условий определяются: цели кредитования, размер кредита, сроки и основные условия выдачи и возвра­та ссуды, способы обеспечения кредитного обязательства, процентные ставки за кредит, сроки выплаты процентов. Кредитный договор заключается только в письменной форме.

Для получения кредита заемщик подает в банк следую­щие документы:

• заявку, в которой указывается цель получения креди­та, сумма и срок, на который он испрашивается;

• копии учредительных документов;

• финансовую отчетность;

• карточку с образцами подписей и печати.

Прежде чем принять решение о предоставлении кредита и заключении кредитного договора, банк анализирует кре­дитоспособность организации-заемщика. Под кредитоспо­собностью понимается наличие у организации необходимых предпосылок для получения кредита и его возврата в срок: текущее финансовое состояние, возможность мобилизовать денежные средства из различных источников, аккуратность при расчетах по ранее полученным кредитам. А также банк анализирует степень риска, который готов взять на себя, возможный размер кредита и условия его предоставления.

Каждый банк использует свою систему оценки креди­тоспособности организаций, составляющую коммерческую тайну банка. Это система финансовых показателей, которые дифференцируются в зависимости от сферы деятельности заёмщика, его организационно-правовой формы собственности, характера деятельности и репутации. Оптимальный набор соответствующих показателей банк также выбирает самостоятельно, в зависимости от их величины заёмщики разбиваются на классы (категории).

Обычно система оценки предусматривает три категории кредитоспособности заемщика: надежный (креди­тоспособный), неустойчивый (ограниченно-кредитоспособ­ный), ненадежный (некредитоспособный).

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях; в этом случае может быть применен и льготный порядок кредитования. Если заемщик оказывается неустой­чивым клиентом, то при заключении кредитного договора предусматриваются дополнительные нормы контроля за его деятельностью и возвратностью кредита (например, необхо­димость залога, гарантии, поручительства, ежемесячная про­верка обеспечения кредита, применение повышенных про­центных ставок и т.д.). Если организация-ссудозаявитель по результатам проверки представленных документов призна­на ненадежным клиентом, то осуществлять ее кредитование банк считает, как правило, нецелесообразным, а если и ре­шит предоставить денежные средства, то только на особых условиях, специально оговоренных в кредитном договоре. Главными причинами, снижающими или полностью исклю­чающими кредитоспособность организации, является накоп­ление избыточных производственных и товарных запасов, наличие просроченной дебиторской задолженности, низкая эффективность хозяйственной деятельности, нарушения финансовых обязательств и т.п.

После заключения кредитного договора банк предостав­ляет заемщику в установленный срок предусмотренную сум­му кредита. При нарушении заемщиком условия кредитного договора о целевом использовании кредита банк может по­требовать досрочного возврата выданного кредита и уплаты причитающихся процентов. Кредитор может отказаться от предоставления заемщику предусмотренного договором кре­дита при обнаружившихся обстоятельствах, свидетельству­ющих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

Предоставив кредит, кредитор имеет право на получе­ние с заемщика процентов на сумму кредита в размере и в порядке, определенных договором. Заемщик обязан возвра­тить кредитору полученную сумму кредита в срок и в по­рядке, которые предусмотрены кредитным договором. Банк контролирует выполнение условий кре­дитного договора, использование полученного организацией кредита, своевременность и полноту его возврата.

Для этого анализируется хозяйственная деятельность орга­низации-заемщика, ее финансовое положение, при необходи­мости проводится проверка отчетных данных, денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей. Если орга­низация нарушает условия кредитования, банк применяет к ней санкции - меры кредитного воздействия. Банк вправе прекратить полностью или частично кредитование, досрочно взыскать ссуду в случаях возникновения необеспеченной за­долженности, использования выданных средств не по целево­му назначению, продажи или израсходования заложенных ценностей, неудовлетворительного хранения товарно-матери­альных ценностей, являющихся обеспечением ссуд банка, а также в случае уклонения от банковского контроля.

Погашение задолженности по ссудам банка и уплата процентов по ним проводится только путем перечисления денежных средств с расчетного счета организации-заемщи­ка. Коммерческие банки и другие кредитные организации не имеют права зачислять средства, полученные организация­ми в виде выручки от реализации продукции (работ, услуг), дохода от внереализационных операций, а также наличные денежные средства на ссудные счета организаций (т.е. на погашение кредитов и процентов по ним). За нарушение это­го порядка коммерческие банки подвергаются мерам воздей­ствия со стороны контролирующих их органов, вплоть до отзыва лицензий.