Глава 10. Планирование потребности в персонале

10.2. Анализ выполнения тана по труду за предшествующий период . 395

Аналогично определяется количество неработавших рабочих в связи с неполным использованием плановой продолжительности рабочего дня (ДЧ_рд):

п

Ф

(10.17)

Р^пп

где П__п , П_п„ — соответственно плановая и фактическая средняя ус-

Р¹^ П РФ

тановленная (урочная) продолжительность рабочего дня, ч; П_рПп— плановая установленная продолжительность данного рабочего пе­риода (месяца, квартала, года) на одного рабочего, ч; Фф — факти­чески отработанное на предприятии количество человеко-дней в данном периоде.

Важным объектом анализа является производительность тру­да. Для оценки уровня производительности труда чаще всего ис­пользуются следующие показатели: среднегодовая, среднеднев­ная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим; среднегодовая выработка продукции на одного работающего; тру­доемкость продукции.

Наиболее удобным в планировании показателем является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Ее вели­чина зависит от выработки рабочих, их удельного веса в общей численности работающих, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня. В процессе предпла­нового анализа необходимо выявить влияние этих факторов на из­менение уровня среднегодовой выработки ППП.

Влияние на среднегодовую выработку работника ППП измене­ния доли рабочих в численности ППП (АВгу) можно определить по формуле

АВ_гу=АУ_в-В_грп, (10.18)

где АУ_В — отклонение фактической доли рабочих в общей числен­ности ППП от запланированной в процентах; В^ — среднегодо­вая выработка одним рабочим в плановом периоде, р.

Влияние на среднегодовую выработку изменения количества отработанных дней одним рабочим (АВ ^ ) можно определить по формуле

^АВ

В,

'гр_п —в_ф — рп - «д_я, (Ю.19)

где У _в — фактический удельный вес рабочих в общей численно­сти ППП, %; АП_рп — отклонение фактически отработанного од­ним рабочим количества рабочих дней от запланированного; В_д — плановая среднедневная выработка рабочего, р.

Влияние на среднегодовую выработку изменения продолжи­тельности рабочего дня (АВ_ГПД) можно рассчитать по формуле

В

^П

РП_Ф

(10.20)

где П_рп — фактически отработанное одним рабочим количество рабочих дней в среднем за анализируемый период; АП_рд — откло­нение средней фактической продолжительности рабочего дня от запланированной, ч; В_ч — запланированная среднечасовая выра­ботка рабочего, р.

Влияние на среднегодовую выработку изменения среднечасовой выработки рабочего (ДВр,,,) рассчитывается следующим образом:

ДВ_гчв=У_Вф-П_рПф.П_рДф.ДВ_ч, (10.21)

где П _рд — средняя фактическая продолжительность рабочего дня, ч; АВ_Ч — отклонение фактической среднечасовой выработки рабо­чего от плановой, р.

Аналогично анализируется изменение среднегодовой выра­ботки рабочего. Как видно из вышеуказанных расчетов, в основе анализа лежит среднечасовая выработка одного рабочего, которая зависит от ряда факторов. Подробно факторный анализ произво­дительности труда рассмотрим в п. 10.3.

Снижение трудоемкости изготовления продукции является важ­нейшим фактором повышения производительности труда. В процес­се предпланового анализа необходимо изучить динамику трудоемко­сти, выполнение плана по ее снижению, причины ее изменения. Анализ структуры и уровня трудоемкости рассмотрен в п. 10.4.

Итоговым показателем эффективности использования трудо­вых ресурсов может служить рентабельность персонала, которая определяется как отношение балансовой прибыли к среднегодо­вой численности промышленно-производственного персонала.

10.3. Планирование производительности труда

При составлении планов по труду особое внимание должно уде­ляться выявлению и использованию имеющихся резервов повыше­ния производительности труда и максимальному сокращению по­требности в дополнительной численности трудовых ресурсов.

В планировании повышения производительности труда ис­пользуются абсолютные показатели, характеризующие уровень производительности труда, и относительные, определяющие ди­намику ее роста. Для оценки уровня производительности труда в плановых расчетах применяются три метода: натуральный (условно-натуральный); трудовой и стоимостной (рис. 10.4). При этом наиболее часто применяются два показателя: выработка и

продукции за определенный промежуток времени (год, квартал, месяц, день); ЗТ — затраты труда на данный объем производства продукции, чел.-час.

В практике планирования наиболее часто применяются пока­затели годовой, месячной, дневной и часовой выработки, исчис­ленные по товарной продукции в стоимостном выражении.

Годовая (месячная) выработка рассчитывается делением за­планированного объема продукции на плановую среднесписоч­ную численность промышленно-производственного персонала за планируемый период (год, месяц). Этот показатель получил назва­ние выработки на одного работающего. Для проведения анализа и более точных расчетов производительности труда, например при планировании инновационных мероприятий, может рассчиты­ваться выработка на одного рабочего и одного производственного рабочего. Годовая (месячная) выработка характеризует использо­вание рабочего времени за год, месяц.

Дневная выработка рассчитывается делением предусматри­ваемого объема продукции в планируемом периоде (год, квартал, месяц) на количество человеко-дней, которые должны быть отра­ботаны промышленно-производственным персоналом в данном плановом периоде. Она характеризует эффективность использова­ния рабочего дня.

Часовая выработка определяется делением объема продукции на планируемый суммарный фонд времени промышленно-произ­водственного персонала. Она характеризует часовую эффектив­ность труда.

Во внутрифирменном планировании, особенно в промышлен­ности, широко применяются показатели трудоемкости.

В этой формуле затраты труда (ЗТ) измеряются в часах. Более подробно показатели измерения трудоемкости рассмотрены ^в п. 10.4.

Трудоемкость (Т) рассчитывается по формуле

398