5.3. Дисциплины и курсы по выбору студента, устанавливаемые вузом налоги и налогообложение

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Основная цель дисциплины – изучение теории и современной практики в области налоговой политики Российского государства, функционирования всех звеньев налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях, порядка формирования различных платежей в бюджет государства и их распределения между Федеральным бюджетом и бюджетами субъектов Федерации, порядка формирования внебюджетных фондов и их использования, а также организации осуществления налогового контроля за правильностью исчисления и уплаты налоговых платежей.

Задачей дисциплины является формирование у студентов комплексных знаний о построении налоговой системы РФ, приобретение знаний закономерностей и особенностей развития налоговой системы РФ в историческом аспекте, отечественного и международного опыта управления и функционирования фискальных систем, а также методологии налогообложения юридических и физических лиц.

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В результате изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студент должен:

• знать:

  • налоговое законодательство РФ;

  • основные понятия теории налогообложения;

  • порядок взимания налогов с организаций и граждан;

  • структуру налогообложения;

  • этические и правовые нормы, регулирующие отношения между людьми, между человеком и обществом, человеком и окружающей средой;

• уметь:

  • использовать знания по теории налогообложения в своей управленческой деятельности;

  • анализировать, оценивать и обобщать накопленный опыт;

• получить навыки:

  • практической работы в налоговой бюджетной сфере деятельности, в юридических и экономических службах организаций всех форм собственности;

  • анализа, оценки и обобщения накопленного опыта в условиях развития науки и изменяющейся социальной практики, используя современные информационные технологии;

  • компьютерного сбора и обработки информации.

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

№ п/п	Наименование темы	Объем аудиторных занятий (в часах)					Объем сам. раб. студентов (в час.)
		лекции	лаб. раб.	пр. зан.	сем. зан.	итого
1.	Введение. Основы налоговой системы РФ	2	-	-	2	4	2
Раздел 1: Федеральные налоги и сборы
2.	Налог на прибыль (доход) организаций	4	-	2	-	6	2
3.	Налог на добавленную стоимость (НДС)	4	-	2	-	8	2
4.	Акцизы	2	-		-		2
5.	Налог на доходы физических лиц	2	-	2	-	6	2
6.	Единый социальный налог	2	-		-		2
7.	Платежи за пользование природными ресурсами	2	-	2	-	8	4
8.	Государственная пошлина. Таможенные пошлины	4	-		-		4
9.	Упрощенная система налогообложения (УСНО)	2	-	2	-	6	2
10.	Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)	2	-		-		4
Раздел 2: Региональные и местные налоги
11.	Налог на имущество предприятий	2	-	2	-	6	4
12.	Земельный налог	2	-		-		4
13.	Имущественные налоги с физических лиц	2	-	2	-	6	2
14.	Налог на игорный бизнес. Транспортный налог	2	-		-		2
Раздел 3: Учет и отчетность по налогам
15.	Учет и отчетность по налогам в инспекциях Федеральной налоговой службы (ФНС) РФ	2	-	-	2	4	4
	Всего:	36	-	14	4	54	42
	Формы итогового контроля:	Курс. работа (проект)		Контр. работа		Зачет	Экзамен
	Семестры:	-		-		5	-
Для заочной формы обучения
	Всего:	6	-	4	-	10	86
	Формы итогового контроля:	Курс. работа (проект)		Контр. работа		Зачет	Экзамен
	Семестры:	-		7		7	-

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

Введение

История налогообложения. Налоговые системы древнего мира. Развитие налоговой системы России. Развитие теории налогообложения.