§ 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым эле­ментом социально-экономической системы общества. В соответ­ствии с этим страховое дело и порядок его организации является одним из особых направлений экономико-правовой деятельности любого государства, связанной с установлением основных начал перераспределения риска вероятностных потерь юридических и физических лиц.

Страхование является самостоятельным звеном финансовой системы России. Оно выступает в двух обособленных формах: в форме социального страхования (специального страхования) и собственно страхования, связанного с непредвиденными чрезвы­чайными событиями. Охарактеризуем каждую из указанных форм страхования более подробно.

Социальное страхование в современных условиях развития рыночной экономики и функционирования предприятий, осно­ванных на различных формах собственности, как самостоятель­ная форма страхования, подразделяется, в свою очередь, на два вида: государственное социальное страхование и негосударствен­ное социальное страхование. В соответствии со ст. 39 Конститу­ции РФ первый из названных видов социального страхования гражданам России гарантируется, второй — поощряется.

Отношения по обязательному социальному страхованию наи­более тесно взаимосвязаны с финансовыми правоотношениями, поскольку отличаются особой ролью государства в их организа­ции и регулировании. Государство посредством нормативного ре­гулирования устанавливает порядок создания, условия и цели функционирования социальных страховых фондов, закрепляет состав источников финансирования, вводит жесткий контроль за использованием аккумулированных в них средств на строго опре­деленные цели.

582

Глава 23. Правовое регулирование организации страхового дела

Обязательное социальное страхование регулируется Феде­ральным законом от 16 июля 1999 г. «Об основах обязательного социального страхования», вступившим в силу на территории России с 21 июля этого же года¹.

Несмотря на относительную новизну указанного нормативно­го акта, само понятие «социального страхования» не является новым ни для нашего государства, ни для зарубежных стран. Указанный вид страхования имел место и в условиях существо­вания Союза ССР, имел и имеет распространение практически во всех государствах (в том числе с рыночной и нерыночной эконо­микой). Социальное страхование всегда рассматривалось как сис­тема материального обеспечения граждан в старости, при потере трудоспособности и в других случаях, гарантированных государ­ством и осуществляемая из средств особых фондов, образуемых за счет страховых взносов предприятий, учреждений и других стра­хователей, а также дотаций государственного бюджета². Таким образом, социальное страхование, в отличие от собственно стра­хования (страхования от несчастных случаев), всегда было напря­мую связано с трудовой деятельностью граждан. В связи с этим указанный вид страхования, согласно доктрине советского права, относился к предмету регулирования трудового права и права со­циального обеспечения и соответственно изучался в рамках ука­занных учебных дисциплин.

Аналогичной точки зрения на место социального страхования в системе российского права придерживались и представители науки финансового права на начальном этапе правовой реформы, связанной с установлением правовых основ рыночных отношений в России. Однако изменения, внесенные в систему российского законодательства, в частности, финансового, страхового, налого­вого законодательства, вызвали необходимость нового осмысле­ния места и роли указанной формы страхования и необходимости отнесения ее к составу одного из самостоятельных институтов (звеньев) финансовой системы РФ, а именно к составу звена «страхование», которое с учетом изложенного должно, помимо подразделения на личное и имущественное, подразделяться и на социальное страхование (специальное страхование), и страхова­ние от несчастных случаев (собственно страхование).

¹ СЗ РФ. 1999. №29. Ст. 3686.

² Подробнее о системе социального страхования в СССР и капиталистических странах см.: Финансово-кредитный словарь: В 3-х т. Т. III / Гл. ред. Н.В. Гаретов-ский. М., 1988. С. 146—147.