§ 2. Компетенция финансово-кредитных органов

117

¹ См.: Суровцева В.И. Центральный банк ФРГ и его денежная политика // Акционерный и банковский вестник. 1990. № 1. С. 19; Федоров Б. Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических госу­дарствах // Деньги и кредит. 1990. № 4. С. 47; Финансово-кредитный словарь. Т. III. M., 1988. С. 421; Основы законодательства капиталистических стран о бан­ковской системе. М., 1992. С. 52 и след; Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М., 1995. С. 49—95; Олейник ОМ. Основы банковского права. М., 1997. С. 168—169.

этого Государственный банк СССР подчинялся Правительству СССР (а прежде — Министерству финансов СССР).

Основными целями деятельности Банка России являются: за­щита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупа­тельной способности и курса по отношению к иностранным валю­там; развитие и укрепление банковской системы Российской федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функци­онирования платежной системы. Соответственно этда целям Банк выполняет'функции: во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; устанавливает правила проведения расче­тов и банковских операций и осуществляет валютный контроль и др.

Монополией Центрального банка РФ является осуществление эмиссии (выпуска в обращение) наличных денег и организация их обращения.

Выполняя свои функции, Центральный банк РФ вступает в отношения с кредитными организациями (коммерческими банка­ми), которые выполняют операции по непосредственному денеж­но-кредитному обслуживанию предприятий, учреждений, орга­низаций и граждан в соответствии с государственной денежно-кредитной политикой, реализация которой возложена на Цент­ральный банк РФ.

При регулировании денежно-кредитных отношений Цент­ральный банк РФ использует свои властные полномочия. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций он устанавли­вает обязательные для них нормативы: минимальный размер ус­тавного капитала; минимальный размер риска на одного заемщи­ка; минимальный размер резервов, создаваемых под риски, и др.

Центральный банк РФ регистрирует уставы банков, выдает лицензии на совершение ими банковских операций (в лицензии Должны перечисляться операции, которые вправе осуществлять конкретный банк), ведет Книгу регистрации банков, расположен­ных на территории РФ, осуществляет надзор за их деятельнос­тью¹, проверяет соблюдение банками установленных для них нор­мативов и банковского законодательства. Банки представляют

Указом Президента РФ от 10 июня 1994 г. «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» Центральному банку рекомендовано усилить надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений, обеспечив проведение комплексных проверок их деятельности не реже чем один Раз в два года // СЗ РФ. 1994. № 7. Ст. 696.

118 Глава 5. Разграничение компетенции органов гос. власти и местн. самоупр.

§ 2. Компетенция финансово-кредитных органов

119

Центральному банку РФ бухгалтерскую и статистическую отчет­ность, необходимую для надзора.

В структуре центрального аппарата Банка России для осу­ществления надзорной деятельности создан Департамент бан­ковского надзора (ранее — Департамент по регулированию дея­тельности банков)¹. В его состав входят управления: экономичес­кого анализа деятельности банков, регламентации банковского надзора, лицензирования деятельности банков и др.

Осуществляя полномочия по надзору, Центральный банк РФ при обнаружении нарушений банками законодательства, эконо­мических нормативов и др. вправе применять к ним меры воздей­ствия принудительного характера, давать обязательные для ис­полнения предписания об устранении нарушений, предъявлять учредителям требования о проведении мероприятий по финансо­вому оздоровлению банка, о реорганизации банка, о замене руко­водителей банка, взыскать штраф и др.

В пределах предоставленных полномочий Центральный банк РФ независим в своей деятельности, органы государственной власти и местного самоуправления в нее не вмешиваются.

По вопросам, отнесенным к его компетенции, Центральный банк РФ издает нормативные акты. Они обязательны для орга­нов государственной власти и местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Если эти нормативные акты за­трагивают права, свободы или обязанности граждан, они должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции РФ.

Центральный Банк РФ представляет собой единую централи­зованную систему с вертикальной структурой управления. В эту систему входят, помимо центрального аппарата, созданные в субъектах РФ территориальные учреждения Банка — главные управления по краям, областям и национальные банки по респуб­ликам², а также расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, учебные заведения и другие учреждения и предприятия.

Кредитные организации как составная часть банковской сис­темы подразделяются на банки и небанковские кредитные орга­низации.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской дея­тельности» кредитная организация — это юридическое лицо, ко-

¹ См.: Деньги и кредит. 1994. № 2. С. 7.

² Подробнее см.: Бородина Н.М. Правовое регулирование деятельности тер­риториальных учреждений Центрального банка Российской Федерации. Саратов, 2001. С. 186.

торое для извлечения прибыли как основной цели своей деятель­ности на основании специального разрешения (лицензии) Цент­рального банка РФ имеет право осуществлять банковские опера­ции, предусмотренные названным законом.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, то есть является ком­мерческой организацией. Кредитные организации могут созда­вать союзы и ассоциации (не преследующие цели извлечения при­были) для защиты интересов и координации деятельности своих членов, а также холдинги и группы¹.

Особо следует обратить внимание на то, что основной целью деятельности кредитной организации является извлечение при­были, чем Центральный банк РФ отличается от указанных орга­низаций. Заметим также, что Закон не относит Центральный банк РФ к кредитным организациям, выделяя их в особую систе­му. Деятельность Центробанка РФ и регулируется отдельным за­коном.

Кредитные организации, относящиеся по своему статусу к банкам, имеют исключительное право осуществлять в совокуп­ности следующие банковские операции, к которым Закон отно­сит: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, сроч­ности, открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц.

В отличие от этого, небанковская кредитная организация имеет право осуществлять лишь отдельные банковские операции (на которые выдана лицензия).

Помимо перечисленных, кредитные организации вправе вы­полнять и другие банковские операции, а именно: осуществление расчетов, инкассацию денежных средств, кассовое обслуживание физических и юридических лиц, куплю-продажу иностранной ва­люты, привлечение во вклады и размещение драгоценных метал­лов, выдачу банковских гарантий и др.

Кредитные организации вправе также совершать сделки, ука­занные в законе: выдачу поручительств за третьих лиц, довери­тельное управление денежными средствами, предоставление в аренду сейфов, лизинговые операции и др. Им вместе с тем запре­щено заниматься производственной, торговой и страховой дея­тельностью.

См. ст. 3 и 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности.

120 Глава 5. Разграничение компетенции органов гос. власти и местн. самоупр.

Контрольные вопросы

121

В отличие от Центрального банка РФ, кредитные организации образуются на основе любой формы собственности. Они независи­мы от органов государственной власти и управления при приня­тии своих решений, связанных с проведением банковских опера­ций. Банки действуют на основании своих уставов, зарегистриро­ванных в Центральном банке РФ. Уставный капитал кредитной организации складывается из средств ее участников — юридичес­ких и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка. Минимальный размер уставного фонда вновь регистриру­емых банков определяет Центральный банк РФ.

Отношения банков с клиентурой строятся на договорной осно­ве. Государство не отвечает по обязательствам банков, как и банки не отвечают по обязательствам государства, кроме случаев, предусмотренных законами РФ. Органы государственной власти и местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятель­ность кредитных организаций.

Кредитная организация по специально заключенному на кон­курсной основе договору может выполнять отдельные поручения Правительства РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и местного самоуправления, осуществлять операции с государствен­ными и муниципальными финансовыми ресурсами — со средства­ми государственных и местных бюджетов, обеспечивать целевое ис­пользование бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ. Таким образом, деятель­ность кредитных организаций, помимо того, что она вообще способ­ствует функционированию финансовой системы страны, имеет и не­посредственное отношение к выполнению функций финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

По решению органов государственной власти создаются госу­дарственные кредитные организации (банки). Так, Федеральным законом «О федеральном бюджете на 1999 год» Правительству РФ и Центральному банку РФ было поручено создать Российский банк развития в целях кредитования инвестиционных проектов. Уставный капитал Банка был определен в сумме до 3 млрд руб., для формирования которого выделяются средства из федерально­го бюджета.

Законодательство устанавливает перечень банков, в капитале которых возможно участие Центрального банка РФ. К таким бан­кам отнесены Сбербанк России, Внешторгбанк¹, а также кредит-

ные организации, созданные на территориях иностранных госу­дарств, в частности — Донау-банк АГ, Вена; Коммерческий банк для Северной Европы — Евробанк, Париж и др. (ст. 8 Федераль­ного закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Это обеспечивает более эффективное проведе­ние Центральным банком РФ через данные банки государствен­ной денежно-кредитной политики.

В последнее время предпринимаются меры по совершенствова­нию банковской системы, в связи с чем были внесены соответствую­щие изменения в законодательство. Дальнейшее развитие банков­ской системы, пути ее реформирования определены в Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2002—2004 гг.), утвержденной распо­ряжением Правительства РФ от 10 июля 2001 г. (разд. 3, п. 3.1, 8.1). Цель данного реформирования — создание устойчивой банков­ской системы, способствующей развитию экономики в целом, совер­шенствование банковского регулирования и надзора¹.

Органы управления государственных внебюджетных фондов. К ним относятся органы Пенсионного фонда РФ; Фонда социаль­ного страхования РФ; Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования. На названные фонды возложены задачи социального обеспечения по возрасту, по бо­лезни, инвалидности, по случаю потери кормильца, получению бесплатной медицинской помощи.

В соответствии с названными задачами в их ведении находят­ся государственные финансовые ресурсы, распределяемые по це­левому назначению.

Органы этих фондов составляют бюджеты соответствующих фондов, они пользуются правами и несут обязанности налоговых органов в связи с формированием средств фондов².

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Что относится в сфере финансов к компетенции представительных органов государственной власти на основании Конституции РФ?

2. Каковы полномочия Президента РФ в области финансов? Каковы Функции его Экономического управления?

' Банк России выходит из капитала Внешторгбанка до 1 января 2003 г.

¹ СЗ РФ. 2001. №31. Ст. 3295.

² См.: БК РФ, гл. 17; НК РФ, ст. 34, 35, а также Положение о Пенсионном Фонде // ВВС. 1992. № 5. Ст. 180; Указ Президента РФ от 26 июня 1992 г. *0 фонде социального страхования Российской Федерации» // ВВС РФ. 1992. №28. Ст. 1641. Подробнее см. гл. 10 и 21.

122 Глава 5. Разграничение компетенции органов гос. власти и местн. самоупр.

3. Каковы полномочия Правительства РФ в сфере финансов?

4. Каковы функции и права Министерства финансов РФ?

5. Что входит в систему органов федерального казначейства, каковы его задачи и права?

6. Что представляет собой Российская финансовая корпорация? Ка­ковы ее функции и правовое положение?

7. Охарактеризуйте систему налоговых органов. Кому они подчиня­ются?

8. Каковы задачи, функции и права налоговых органов?

9. Какие санкции вправе применять налоговые органы?

10. Каковы задачи федеральных органов налоговой полиции, система этих органов, подчиненность?

11. Какие функции выполняет Комитет финансового мониторинга?

12. Какие органы осуществляют государственный страховой надзор, каковы их функции и права?

13. Что входит в банковскую систему РФ?

14. Что такое кредитная организация в соответствии с законодатель­ством?

15. На какие виды подразделяются кредитные организации?

16. Что понимается под банковскими операциями? Назовите их.

17. Какие взаимоотношения Центрального банка РФ с коммерчески­ми банками установлены российским законодательством?

18. Каковы задачи, функции и права Центрального банка РФ, осо­бенности его правового положения?

19. В чем проявляется деятельность Центрального банка РФ как ор­гана государственного регулирования?

20. Каковы взаимоотношения Центрального банка РФ с органами го­сударственной власти и местного самоуправления?

Г л а в а 6. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ